２０２４年１月から開始される新ＮISA！恒久化によってメリットが増えて資産形成が捗りそうですが、実際には危険な罠が潜んでいます。
正しく理解し運用しなくては罠に引っ掛かって資産運用が失敗に終わる可能性もあるので注意しましょう。
自己紹介
私は正社員ではなくアルバイト生活を送っています。
低収入・ノーボーナスでも計画性を立てれば資産は築くことが出来、現在資産は８５０万を超えました。
２０１６年から始めた資産運用により資産を拡大しつつ老後への備えをしっかりやっています。
私の知識や経験が少しでも役に立てればと思いこのブログを開設しました。
新ＮＩＳＡの概要
| つみたて枠 | 新成長投資枠 | |
| 非課税投資枠 | 年１２０万円 | 年２４０万円 |
| 最大投資可能額 | 最大６００万円 | 最大１２００万円 |
| 非課税投資期間 | 最大６００万円に到達するまで | 最大１２００万円に到達するまで |
| 投資商品 | 投資信託・ＥＴＦ | 上場株式・投資信託・ＥＴＦ |
| 投資可能期間 | 無期限 | 無期限 |
今までは『一般ＮISA』と『つみたてＮＩＳＡ』２つの内どちらかを選択しなければいけなかったですが、新しいＮＩＳＡは一本化して中身で２つに分類する仕組みとするようです。
どちらの枠も使用することが出来、最大で１８００万円まで非課税枠が用意されます。早ければ５年で枠を使い切ることが出来ますが、普通の生活を送る人にとっては使い切るのに１０年以上は掛かるでしょう。
危険な罠５選
新ＮＩＳＡは良い事ばかりに注目されがちですが、大胆な税制優遇によって陥ってしまう罠に気を付けましょう。
考えられる罠を５つ紹介します！
投資枠を使い切りたい
新ＮＩＳＡになって一番感じる変化としては『投資可能額の拡充』でしょう。
つみたて枠１２０万円、新成長投資枠２４０万、年間で３６０万円も投資可能枠が使えます。
人間の心理として枠があれば使わないと勿体ないと考えてしまいます。例えば今までつみたてＮＩＳＡの上限毎月３万３３３３円しか投資していなかった人が、『毎月１０万円を無理して投資に回して、つみたて枠だけでも使い切る！』と張り切りと罠に引っ掛かるかもしれません。
無理をして生活費をも投資に回してしまい普段の生活が苦しくなる可能性があります。
【投資は余剰資金で】
この言葉を大事にして、無理のない範囲で投資と普段の生活をバランスよく行いましょう。
急いで投資枠を使い切る必要はありません。
投資可能額の復活
新ＮＩＳＡでは、１８００万円の投資枠は保有している投資商品を売却すると復活します。
つまり”非課税枠の再利用が可能”ということです。
例えば２０２４年にＡ社の株を１００万円分購入しました。（残りの投資枠は１８００万円→１７００万円に減少）
その１年後にＡ社の株が１５０万円まで値上がりしたので売却しました。（残りの投資枠は１７００万円→１８００万円に復活）この時の利益５０万円は非課税なので５０万円が丸々儲けとなります。
※ちなみに１８００万円の投資枠については、『取得価格ベース』で管理されます。１００万円で買ったのもがいくら値上がりしても関係ありません。
投資商品を売却すると復活するのはありがたい事ですが、一つ罠があります！
『年間投資上限３６０万円』です。
例えば２０２４年１月に上限いっぱいの３６０万円投資商品を購入したとしましょう。
半年後の２０２４年６月に投資商品を１００万円分売却したとします。
非課税投資枠は１００万円分復活するはずですが、『年間投資上限３６０万円』は１月時点で既に終了している為、復活するはずだった１００万円分は翌年に繰り越されてしまいます。
これは毎日トレードで利益を出す人へ向けた対策となっています。
政府としては短期売買を繰り返すのではなく長期運用を主とした投資方法を提案しているわけです。
投資の基本は『長期・分散・積立』なので投資枠の復活はあくまでオマケ程度に考えておいた方が良いかもしれません。
新成長投資枠の使い道
今までつみたてＮＩＳＡ口座でしか投資をしてこなかった人は投資の選択肢は投資信託orＥＴＦのみでした。
そんな人が『新成長投資枠』と聞いてどう思いますか？しかも年間２４０万円も非課税枠があります。
なんとなくリスクを負って大きなリターンを得ようと考えて『個別株投資』に手を出してしまいがちです。
もちろん個別株投資を否定するわけではありません。大きなリスクがある代わりに大きなリターンも見込めるのは確かです。しかし今まで投資信託運用しかやってこなかった人にとっては、全く別のジャンルの投資に挑戦することになるので失敗しやすいのも事実だと思います。
新成長投資枠という言葉の罠に引っ掛からずに、投資信託のみを毎月買い続ける投資方法も正解だと認識しておきましょう。
損益通算・繰り越し控除が出来ない
ＮＩＳＡ口座では損失を確定した時には『損益通算・繰り越し控除』といった税金対策は出来ません。
特定口座では、Ａ社の株を買って５０万円の利益が出て、Ｂ社の株を買って３０万円の損失を出してしまったとします。
この場合、トータルの利益は〚５０万円－３０万円＝２０万円〛となり、２０万円分に対して税金が課されます。
逆に３０万円が利益で５０万円が損失の場合、トータルではマイナス２０万円となります。
この時に確定申告を行うと最長３年間損失を繰り越して控除することも出来ます。
これを損益通算・繰り越し控除と言います。
しかしＮＩＳＡ口座ではこの損益通算・繰り越し控除が出来ません。『利益が出た場合は非課税にしてあげているんだから、損失を出した場合は全て被ってもらう』というわけです。
新ＮＩＳＡでは、負けない（勝率の高い）投資をする事が重要なので、メインとなるのはやはりインデックス投資になりそうです。
税金が上がる可能性がある
新ＮＩＳＡは、年間３６０万（つみたて枠１２０万、成長投資枠２４０万）。最大で１８００万円まで非課税投資枠があり非常に優遇された制度です。
これだけの大規模な投資減税優遇制度を作る反動として、今後様々な税金が上がる可能性があります。
- 法人税
- 金融所得税（現在約２０％→３０％になるかも）
- 消費税（１０％のまま行くとは考えられない）
投資をしていない人にとっては普段の生活の中で税金が上がる被害を被るだけとなってしまいます。
新ＮＩＳＡを使って投資をしている人と、していない人では金融格差がどんどん開いていくかもしれませんね。
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