２０２４年から一般ＮISAから『新ＮISA』へ変更されます。
新ＮISAの仕組みと、一般ＮISAとの違いも徹底解説！
更に一般ＮISAから変更する際の注意点を５つ紹介するので失敗しない為にも知っておきましょう。
自己紹介
私は正社員ではなくアルバイト生活を送っています。
低収入・ノーボーナスでも計画性を立てれば資産は築くことが出来、現在資産は８５０万を超えました。
２０１６年から始めた資産運用により資産を拡大しつつ老後への備えをしっかりやっています。
私の知識や経験が少しでも役に立てればと思いこのブログを開設しました。
一般ＮISAと新ＮISAの違いと概要について
まずは一般ＮISAと新ＮISAの違いを把握しましょう。
新ＮISAになっても非課税期間は５年間と変わりません。
投資金額は１２０万円→１２２万円となります。
新ＮISAで最も重要な変更点は『１階部分・２階部分』になります。
１階部分の２０万円枠では、”つみたてＮＩＳＡ対象商品のみ”購入できます。買い方も”積立のみ”となります。
２階部分の１０２万円枠では、上場株式・ＥＴＦ・ＲＥＩＴ・投資信託にも投資が可能です。今までの一般ＮISAとほぼ変わらない使い方が出来ます。
つまり新ＮISAは、『つみたてＮＩＳＡ対象商品』の投資信託の積立を最低でも２０万円分使い切らないと、１年間の非課税枠を最大限活用することが出来なくなったというわけです。
更に１階部分と２階部分を使う順番も決まっています。最初は必ず１階部分から使う必要があります。『投資信託は買いたくないな～』と思っても、１階部分で少額の積立投資を行わなければ２階部分を使う権利がありません。
ＳＢＩ証券や楽天証券では、１００円から投資信託を購入することが出来るので、毎月１００円の積立投資を行えば２階部分を使用する権利は得られます。ただし、１階部分の余りの非課税枠は２階部分で使用することは出来ないので、非課税枠１２２万円をフルに活用するためには投資信託は最低２０万円分は買わないといけません。
新ＮISAにおいて、どうしても投資信託は買いたくない！と言う人は２階部分だけを使用する方法もあります。
投資経験者は、事前に証券会社へ届出をすることで、２階部分の１０２万円分の非課税枠のみを使用することが出来ます。
投資経験者は、過去にＮISA口座を持っていた人が該当します。ただし２階部分だけ使う場合は『個別株』しか購入することが出来ません。ＥＴＦやＲＥＩＴを購入したい場合は１階部分を使う必要があります。
普通に考えると非課税枠は多いに越したことが無いので、２０万円分の投資信託を積み立てて、非課税枠をフルに使い切るほうがお得でしょう。
新ＮＩＳＡのロールオーバーについて
ロールオーバーとは『乗り換え』を意味します。
一般ＮISAの非課税期間が終了した時、新しい非課税枠に移し替える制度の事です。
一般ＮISAから新ＮISAへロールオーバーする際、１階部分と２階部分があり少し複雑になるので注意しましょう。
３つのケースをみてみましょう。
１２２万円を超えている場合
２０１９年に一般ＮISAで１００万円分購入して、２０２３年に１５０万円になったとしましょう。
２０２４年に１５０万円分ロールオーバーすると、２階部分の１０２万円を使い切り、１階部分の２０万円分も使い切ります。１２２万円を超えた残りの２８万円分もロールオーバーは可能となります。
つまり１２２万円を超えている場合は全額ロールオーバーは可能という事です。しかし新規の投資枠はありません。
１０２万円～１２２万円に収まっている場合
２０１９年に一般ＮISAで１００万円分購入して、２０２３年に１１０万円になったとしましょう。
２０２４年に１１０万円分をロールオーバーすると、２階部分の１０２万円は使い切り、１階部分の８万円分を使うことで１１０万円分のロールオーバーは完了です。
しかし１階部分の残りが１２万円ありますよね？この１２万円分は２０２４年に新たに投資枠として使うことが出来ますが、１階部分の枠なので『つみたてＮＩＳＡ対象商品の積立のみ』投資することが可能となります。
１０２万円を下回った場合
２０１９年に一般NISAで１００万円分購入して、２０２３年に８０万円になったとしましょう。
２０２４年に８０万円分をロールオーバーすると、２階部分の８０万円分を使うことでロールオーバーは完了です。
しかし２階部分の残り２２万円分と１階部分の２０万円分が残りますよね？２階部分の枠では『一般ＮISA取扱商品』が投資可能で、１階部分の枠では『つみたてＮＩＳＡ対象商品』が投資可能となります。
新ＮISA変更時に気を付けるべきポイント
新ＮISAは内容が複雑で理解するまでに苦労する事でしょう。
次は新ＮISA変更時の注意点を紹介していきます。
知らずのうちに失敗してしまう恐れもあるので気を付けておきましょう。
ロールオーバーをする際は手続きが必要
一般ＮISA・新ＮISAに共通して言えることですが、ロールオーバーする際は事前に証券会社への手続きが必要となります。
基本的には、非課税期間が終了すると自動的に課税口座（特定口座・一般口座）に移管されてしまいます。
ロールオーバーの手続きをしなかった場合には、年内最終営業日の時価で移管されます。そしてその後、商品が値上がりすると売買益や配当金に対して課税されてしまいます。
※もし特定口座を持っていなかった場合は、一般口座へ移管されてしまいます。一般口座に移管されてしまうと、あなた自身が１年間の譲渡損益を計算して確定申告しなくてはいけません。非常に面倒な作業となるので、必ず事前に特定口座の開設はしておきましょう。
ロールオーバーをしたい場合は、ＮISA口座を開設している証券会社に事前に『非課税口座内上場株式等移管依頼書』を提出する必要があります。
楽天証券・ＳＢＩ証券はインターネットで申し込みが可能となっています。
ちなみに申込期日は各社によって様々なので注意してください。１２月の初めには締め切る可能性もあるのであなたのお使いの証券会社をチェックしておきましょう。
ロールオーバーをする場合、証券会社の変更は出来ない
一般ＮISA・新ＮISAに共通して言えることですが、ロールオーバーを選択する場合は証券会社の変更は出来ません。
商品取扱数の違い・取引手数料・ポイントの付与などで証券会社を変更したいと考えている場合は慎重に行いましょう。
楽天証券からＳＢＩ証券に変更したいと考えている場合は『やめておいた方が無難です』
ゆうちょ銀行からＳＢＩ証券に変更したいと考えている場合は『一考の余地ありです』
ゆうちょ銀行などは、信託報酬手数料が高く、取扱商品数も少なく、積立ポイントも付与されません。このように３つの条件が重なるような証券会社を活用している場合は、なるべく早いうちに変更しても良いかもしれません。
新ＮISAはロールオーバー出来ない商品がある
新ＮISAの投資の対象に注目してください。
２階部分：一般ＮISAから”高レバレッジ投資信託などを除いたもの”と記述があります。
更に、上場株式のうち『整理銘柄』『管理銘柄』が投資対象から外れることも決定しています。
整理銘柄とは、証券取引所が定めた上場廃止基準に該当して上場廃止が決定している銘柄のこと
管理銘柄とは、上場銘柄が上場廃止基準に該当する可能性がある場合、投資家にその事実を知ってもらう為、証券取引所により指定された銘柄のこと
その他にも、高レバレッジ投資信託も投資対象から除外されます。なお具体的な範囲は今後発表される予定となっています。
つまり、一般ＮISAでレバレッジの効いた投資商品を購入している場合は、新ＮISAへ変更の際ロールオーバーすることは出来ないという事です。
レバレッジ商品を購入済みの人は、２０２３年までに売却を検討しておいた方が良いかもしれません。売却をしなければ特定口座へ移管されるので、その後の利益に対しては課税されてしまうので注意しましょう。
新ＮISA制度が２０２９年以降も続くかどうかは分からない
新ＮISAに”新規”で投資できる期間は２０２４年～２０２８年までの５年間となっています。
２０２９年以降、新ＮISAが延長されるかどうかは決まっていません。
つまり２０２４年以降に新規で買った投資商品がロールオーバー出来るかどうかは分からないという事です。
自民党の金融調査会ではＮISAの恒久化についての提言を２０２２年５月に行いました。
『貯蓄から投資へ』をコンセプトに掲げているので、恐らくですが新ＮISA・つみたてＮＩＳＡの投資可能期間の恒久化は行われると予想されます。
しかし現時点では決まっていないので注意が必要です。
一般ＮISAから新ＮISAに変更ではなく、『つみたてＮＩＳＡ』にシフトチェンジする考え方もアリかもしれませんね。
新ＮISAの１階部分は、つみたてＮＩＳＡへロールオーバー出来る
先ほど、新ＮISAではロールオーバーが出来るかどうかはまだ分からないと説明しましたが、非課税期間終了後のロールオーバーについて一部確定していることがあります。
それは１階部分のロールオーバーについての取り扱いです。
１階部分は非課税期間終了後につみたてＮＩＳＡへロールオーバーすることは可能です。
新ＮISAの１階部分から、つみたてＮＩＳＡへのロールオーバーは、一般ＮISAから新ＮISAへのロールオーバーとは異なる点があります。
一般ＮISAから新ＮISAへロールオーバーする際には『時価』で判断されます。購入価格が２０万円だったとしても、５年後に３０万円になっていた場合は３０万円分の非課税枠を消費するというルールになっています。
しかし新ＮISAからつみたてＮＩＳＡへのロールオーバーする際は『購入価格』で判断されます。
２０２４年に新ＮISAで１階部分の２０万円を購入して、５年後の２０２８年時点で３０万円になっていたとしても、２０２９年につみたてＮＩＳＡへロールオーバーする際、非課税枠は購入金額の２０万円分のみ消費されます。
つみたてＮＩＳＡの非課税枠は年間４０万円なのでロールオーバーによる２０万円分は消費されますが残りの２０万円分は新規投資可能となります。
まとめ
現在のＮISA口座の仕組みでは『新ＮISA』か『つみたてＮＩＳＡ』のどちらかしか選択することが出来ません。
また５年後に新ＮISAの２階部分のロールオーバーが出来るかどうかは現時点では決まっていません。
今のところ不確定要素が多い新ＮISAなので、面倒と思ってしまう人は『つみたてＮＩＳＡ』で投資をしてみるのも良いでしょう。
ＮISA・つみたてNISAは、お得な制度であることは間違いないので使っていない人はぜひ活用してみましょう。
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